第七条 我局实行行政许可责任制，谁办理、谁负责。承担行政许可事项的人员应严格执行，不得随意变更。需要变更时，须经主管局长批准。
第八条 行政许可事项的实施由局监察科进行监督，对违规的行为提出处理意见，报局领导班子会议批准执行。
第九条 本办法适应于怀柔区XX局从事行政许可的全体工作人员。
第十条 本办法自20xx年1月1日起执行。
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怀柔区XX局
财务与资产管理暂行办法
为了加强财务管理工作，认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》的各项规定，发挥财务、资产管理人员的职能作用，增强工作责任感，增收节支，结合我局实际，特制定本办法。
一、适用范围
局机关及所属事业单位
二、局财务室职责
（一）执行并指导基层单位贯彻国家有关方针、政策和财务制度，维护财经纪律。
（二）按照规定的财务管理权限，制定有关管理办法，并组织实施。
（三）按照规定编报部门预算，在规定的权限范围内，调剂基层单位资金的使用，以达到收支平衡。
（四）根据区财政的年度收支预算指标，负责向基层单位拨付。
（五）编制汇总局机关及所属事业单位财务收支报表。
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（六）负责对基层单位财会人员工作指导、业务培训和财务检查。
三、财务基础工作的基本要求
（一）财务、现金和银行存款核算应严格执行国家的有关规定。
（二）开立银行存款帐户必须按照财政局国库科关于银行帐户管理规定办理。未经国库科批准，一律不得开设帐户。
（三）会计人员要按会计制度规定建帐、设置帐簿，帐簿登记要清楚准确，要经常核对帐目，做到帐帐相符、帐实相符。
（四）各项开支报销实行双签制度，要严格审查原始凭证，保证原始凭证的真实合法；不准白条入帐，坚决杜绝不合理开支。
（五）及时编制会计凭证和科目汇总表，并分别登记总帐和明细帐，凭证的填制要项目齐全，科目准确，数字清楚，保证帐表的准确性和合理性。
（六）做好报表的编制及报送工作，要做到项目填写齐全，字迹清楚，数字准确，上报及时，帐表一致。
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（七）每季度要写一份财务状况分析报告，找出资金收支增减变化的原因，变化比较大的数字要说明情况，对未来的收支情况做出预测，对存在的问题要找出解决的办法。
（八）所有收入必须及时入帐，认真执行现金和很行存款管理条例，不得坐支。现金和很行存款要做到日清月结，超库存的现金要及时存入银行。
（九）不准挪用公款，不准私设小金库，发现问题，视情节轻重予以罚款、通报批评和行政处分。构成犯罪的依法追究刑事责任。
（十）基层单位未经局领导书面批准不允许从外单位借款，不允许将单位资金借外单位使用，也不允许给外单位或个人担保，否则责任自负，并追究领导责任，直至追究法律责任。
（十一）会计档案要妥善保管，会计凭证、报表、帐簿、文件等要及时清理、装订成册，要按顺序编排号码，交接要有记录、有经手人签字，要防止丢失短少。
（十
www.suxue6.com 二）会计人员要及时为领导提供各种数据及资料，协助领导做好本单位的各项工作。（十三）严格执行各项收费标准，增收节支，合理使用资金，严禁坐支和提留。
四、票据管理
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（一）票据管理实行统一领导，分级管理，逐级发放，责任到人的管理方法，对票据的领、发、报、存、销每个环节都要认真登记，记录要清楚、真实准确，要全面反映票据的使用情况。
（二）票据的使用实行专用制度，不准以其它任何票证或形式代替专用票据。
（三）票证的填写必须内容齐全，字迹清楚，数字准确，大小写金额相符，真实反映票据的使用内容。
（四）所有使用的票证必须加盖印章，有当事人签字，否则视同无效。
（五）票据整理归档要妥善保管，作废及过期票据要及时清理，不得自行销毁，更不准再行使用，查出问题严肃处理。
（六）对所开具的票据要认真核对，核对无误后方可入账。
（七）票据的丢失短少要认真查找，写出书面材料，说明情况，声明作废，如隐瞒不报，经发现视情节轻重对单位领导及当事人给予通报批评并处以经济处罚，后果严重的追究刑事责任。
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（八）各基层单位负责票据管理的人员调动工作时，先清理票据，核对准确，由局财务人员进行监督交接，确认无误后方可调离岗位，如出现问题由当事人负责。
（九）局财务室对各单位的票据每半年清点一次，平时进行不定期检查。
五、建立健全财务监督
（一）健全财务岗位责任制。财务人员应建立岗位责任制，将工作落实到个人，明确职责，各司其职。
（二）完善内部牵制制度。
1、会计、出纳岗位不得由一人兼职，每笔经济业务必须由经手人、单位负责人和局领导签字方可入帐。
2、出纳人员除负责记现金日记帐和银行存款日记帐外，不得兼管收入、费用、支出、债权和债务等帐薄的登记工作以及会计稽核和会计档案的保管工作。
3、支票和支票密码、银行预留印鉴（人名章和财务专用章），必须由专人分别保管。
（三）完善内部稽核制度。局财务室每季度对基层单位进行财务收支审查、核实，每年开展一次财务工作的全面检查。
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（四）各基层单位会计人员的调动交接必须在局财务室的监督下进行，列出交接清单，当事人双方及监交人签字后方可离岗。
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